目前，中小企业已成为我国最活跃的经济成份之一。发展中小企业客户是商业银行调整业务结构、创造最大价值、实现稳定发展的必然选择。但是，由于中小企业客户群体具有特殊性，在积极发展中小企业业务特别是信贷业务的同时，还应高度重视其信贷风险。
1 中小企业信贷面临的主要风险
市场风险
中小企业规模相对不大，生产工艺先进性不强，产品知名度低、依附性强，市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱，这些因素无疑会导致信贷的市场风险。
信用风险
部分中小企业信用和法律意识淡薄，偷逃国家税收现象较普遍，逃废银行和其他债权人债务的现象仍有发生。伴生信用风险的因素仍有一定基础。
经营风险
大多数中小企业还没有建立现代企业制度，公司治理不完善，家长式或家族式管理模式占主导地位，实际控制权集中，生产成本相对较高，管理制度不健全，财务核算不规范，经营管理和市场拓展能力不高，自身积累和创新能力不足，发生经营风险特征较明显。企业经营管理风险的发生必然转化为银行的信贷风险。
道德风险
由于目前社会征信系统还不完善，逆向选择和道德风险在中小企业表现得较为突出。大多数中小企业财务制度不规范、不健全，信息披露不充分、不真实，商业银行很难全面了解、识别和判断其真实情况。信息不对称是中小企业产生逆向选择和道德风险的根本原因。
2 中小企业信贷必须坚持的原则
“市场化”运作
据安博尔中诚信统计，我国中小企业的平均生命周期为5年左右。因此，在与中小企业的信贷合作中，不可能也完全没有必要去谋求建立长期合作关系，必须坚持市场化的运作原则，相机而动，一笔一清。
“现金流至上”
衡量企业还款能力最核心的指标是企业的经营净现金流量，在与中小企业进行信贷合作的全过程中，必须时刻关注和把握企业的资金流动方向，合理安排贷款品种、期限、回收方式等，确保我行信贷资金安全。
3 防范信贷风险的对策
合理细分市场，科学把握信贷投向
商业银行发展中小企业信贷业务应坚持以效益为中心，在风险可控的前提下“有所为，有所不为”。从风险控制、价值发掘和客户管理的角度，对中小企业客户群体进行合理细分，并实施差别化的信贷发展策略。
优化风险管理体系，突出第一还款来源
一要按“有市场、有效益、有信用”的要求，建立科学评价体系，对中小企业进行信用等级评定和客户评价；二要从严把好中小企业客户信贷准入关。坚持放贷标准，把好准入这一防范中小企业信贷风险的第一道关口；三是建立完善中小企业贷款调查、审核、审批、发放、贷后管理等制度。加强贷后跟踪检查，特别要掌握企业资金流向，强化资金结算管理，突出第一还款来源的监控。
完善贷款担保手续，落实第二还款来源
在加强对中小企业现金流即第一还款来源分析和把握的基础上，还要采用抵（质）押等方式落实第二还款来源。
加强定价管理，建立风险补偿机制
一是根据中小企业信贷的风险水平、筹资成本、管理成本、收益目标以及当地市场利率水平等因素确定贷款利率，对不同的企业实行差别利率；二是完善适合中小企业特点的产品组合方案，通过产品组合提升客户价值回报，减少风险损失；三是建立中小企业信贷风险分类、损失拨备、呆账核销的风险补偿机制；四是实时监测财务指标集的变化趋势、特别重视部分指标如坏帐比例。
建立与中小企业信贷文化相适应的激励和约束机制
一要制定专门的风险防范和业绩考核办法，突出对客户经理和审批人等从业人员的正向激励；二要建立与中小企业特点相适应的问责制度，加强对失职行为的责任追究。
4 信贷风险管理解决方案
信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险，确保金融安全，是摆在所在商业银行面前的一项长期而艰巨的工作任务。控制信贷风险的一个重要环节是贷后对信贷企业的经营状况进行长期跟踪监控，然而由于信息的不对称，银行往往在企业经营困难，财务风险较高时才得以知晓。思锐软件在与银行业务数据和企业财务数据处理相关的9个项目中，积累了比较完整的应对措施，经过思锐思锐顾问的努力，以“信贷风险管理解决方案”的方式，向银行提供他们急需的信贷风险预警、决策信息。
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思锐观点
